一、重點(diǎn)領(lǐng)域
《央企合規(guī)管理指引》列舉的重點(diǎn)領(lǐng)域及相關(guān)要求如下：
1．市場(chǎng)交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠(chéng)信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動(dòng)；
2．安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題；
3．產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；
4．勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全完善勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益；
5．財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化依法納稅意識(shí)，嚴(yán)格遵守稅收法律政策；
6．知識(shí)產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù),依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為；
7．商業(yè)伙伴。對(duì)重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī)。
以上七個(gè)領(lǐng)域高度凝練了企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中涉及的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，具有極高的普遍適用性，所以各地的合規(guī)指引幾乎都保留了以上七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合自身實(shí)際情況不斷豐富發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域。
二、重點(diǎn)環(huán)節(jié)
《央企合規(guī)管理指引》要求的重點(diǎn)環(huán)節(jié)包括制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，具體要求如下：
1．制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求；
2．經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)；
3．生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中照章辦事、按章操作。
各地指引幾乎都沿用了上述三個(gè)環(huán)節(jié)，值得關(guān)注的是《重慶市市屬國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》在上述三個(gè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上增加了合同簽訂及履行環(huán)節(jié)，要求嚴(yán)格按權(quán)限開展商務(wù)談判等活動(dòng)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理制度和決策要求擬定、簽訂、履行合同，加強(qiáng)對(duì)各類合同簽訂前的合規(guī)審查、履行過程中的合規(guī)管理，保障合同依法合規(guī)簽訂、依約規(guī)范履行。
雖然合同簽訂及履行環(huán)節(jié)是否包含在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，值得探討。但不可否認(rèn)，合同的簽訂和履行都是非常重要的，筆者團(tuán)隊(duì)服務(wù)過的不少國(guó)企客戶也將合同履約管理列為合規(guī)管理的重點(diǎn)。
三、重點(diǎn)人員
《央企合規(guī)管理指引》要求的重點(diǎn)人員包括管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員、海外人員，具體要求如下：
1．管理人員。促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān)督問責(zé)；
2．重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位，有針對(duì)性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)；
3．海外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為海外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國(guó)和所在國(guó)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。
四、海外投資經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)
關(guān)于海外投資經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)要求，《央企合規(guī)管理指引》主要從境外法律法規(guī)研究、制度完善、風(fēng)險(xiǎn)排查三個(gè)方面展開，具體要求如下：
1．深入研究投資所在國(guó)法律法規(guī)及相關(guān)國(guó)際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線、底線；
2．健全海外合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度、體系、流程，重視開展項(xiàng)目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為；
3．定期排查梳理海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。
